Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок его расчета и нормативное регулирование.
Содержание
Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок его расчета и нормативное регулирование.
Нормативная база
Лимит кассы устанавливается в соответствии с:
- Указанием Банка России № 3210-У
- Внутренними документами организации
- Особенностями хозяйственной деятельности
Порядок расчета лимита
1. Для организаций с поступлением наличных
Формула расчета:
Лимит = (Объем поступлений / Расчетный период) × Интервал между сдачами
- Объем поступлений - сумма принятых наличных
- Расчетный период - не более 92 рабочих дней
- Интервал - не более 7 рабочих дней
2. Для организаций без поступлений наличных
Формула расчета:
Лимит = (Объем выдачи / Расчетный период) × Интервал между получениями
| Показатель | Описание |
| Объем выдачи | Сумма выданных наличных |
| Расчетный период | Не более 92 рабочих дней |
| Интервал | Не более 7 рабочих дней |
Практические примеры расчета
Пример 1: Торговая организация
- Среднедневная выручка: 150 000 руб.
- Интервал сдачи: 3 дня
- Лимит = 150 000 × 3 = 450 000 руб.
Пример 2: Производственное предприятие
- Среднедневная выдача зарплаты: 80 000 руб.
- Интервал получения: 5 дней
- Лимит = 80 000 × 5 = 400 000 руб.
Особые случаи
Для ИП и малых предприятий
Могут не устанавливать лимит при условии:
- Полного соблюдения кассовой дисциплины
- Отсутствия нарушений в предыдущие периоды
- Хранения всех подтверждающих документов
Важные нюансы
- Лимит утверждается приказом руководителя
- Может пересматриваться при изменении условий работы
- Превышение лимита допускается только в дни выплаты зарплаты
- Сверхлимитные суммы должны сдаваться в банк
Для точного расчета лимита остатка кассы рекомендуется учитывать специфику деятельности организации и консультироваться с бухгалтером.
